Возвратный лизинг авто: особенности, для чего нужен и риски

Возвратный лизинг – это один из видов долгосрочной аренды, который используют физические и юридические лица для получения денег в распоряжение. Последовательность действий тут предполагает заключение договора купли-продажи на автомобиль с дальнейшей передачей его в аренду уже бывшему владельцу. При этом право возврата (выкупа) движимого имущества у него остается.

Так граждане и компании могут получить оборотные средства на непредвиденные траты или расширение, при этом не терять автопарк. Подробнее об этом механизме ниже.

Зачем нужен

Возвратный лизинг автомобиля и другого имущества поможет получить дополнительные средства для амортизации существующих обязательств или расширения. Возвратный лизинг для юридических лиц, ИП, компаний на общей системе налогообложения нужен для:

• сохранения имущества, удовлетворения долговых обязательств;
• снятия актива с баланса и продолжения пользования даже после передачи права собственности (тот самый риск уклонения от уплаты налогов);
• получения средств для инвестиций и модернизаций компании без заемных средств;
• снижения налоговой нагрузки на прибыль, а также возврата НДС;
• рефинансирования капиталовложений;
• расширения бизнеса и клиентской базы при недостатке активов.

В отличии от кредита, бывший владелец автомобиля продолжает им пользоваться, и имеет право выкупа. Разумеется, все затраты на ремонт, ТО, налоги и прочие расходы в таком случае ложатся на плечи лизинговой компании. Гражданам это помогает пережить кризисные периоды.

Интересно!

В России возвратный лизинг в качестве полноценного финансового инструмента оформился только в 1998 году. Многие налоговики и представители судебной ветви власти часто рассматривают его, как попытку уклониться от уплаты налогов.

Условия финансирования

Правовая база возвратного лизинга регламентируется 34 главой ГК РФ. Ключевое условие такого договора – это нарушение пунктов соглашения между сторонами. Если это будет доказано, то лизингодатель имеет право оставить актив себе и полностью расторгнуть договор бывшим владельцем транспортного средства. Другие условия, которые обязательно прописываются в документе, собрали ниже:

1. Предмет договора – в нашем случае, это автомобиль. При этом он должен быть востребован на рынке.
2. Срок возвратного лизинга от года до пяти лет. Период четко прописывается и зависит от цели использования этого инструмента. Для ИП или малого бизнеса вполне может хватить краткосрочного лизинга. Для крупного же бизнеса лизинг откроет возможности для развития.
3. Стоимость актива в договоре купли-продажи, которая будет передаваться стороне по сделке. Она определяется сторонами после тщательного осмотра и проверки транспортного средства. Для этого, как правило, используют услуги независимых СТО.

Риски

Компания часто используют возвратный лизинг, чтобы «оптимизировать» свои налоги. Это вызывает у контролирующих органов вполне обоснованные подозрения. Поэтому крупные сделки такого толка вызывают у ФНС особое внимание и проверки.

Претензии налоговой службы чаще всего связано с тем, что владелец проданного автомобиля тут же оформляет аренду на него. Сразу возникают вопросы о целесообразности и причинах таких юридических действий.

Чтобы не нарваться на внезапное судебное решение или проверку ФНС, которое найдет нарушение законодательства, возвратный лизинг, обсуждение деталей и заключение договора лучше провести с проверенным юристом.